해외주식 손실 처리 방법, 손실상계/손익통산

해외주식 손실, 절세 방법들

2024년 테슬라, 엔비디아 등 미국 빅테크 주식들의 강세로 서학개미들의 수익이 1조원을 넘어섰습니다. 하지만 일부 투자자들은 여전히 2022년 급락장의 손실을 떠안고 있는 종목들이 있습니다.

이런 해외주식 손실 종목들도 현명하게 활용한다면 오히려 절세의 기회가 될 수 있습니다.

특히 연말이 다가오는 지금, 해외주식 투자자들은 내년 5월 양도소득세 신고를 앞두고 손실 상계를 통한 절세 전략을 고민해야 할 시점입니다. 해외주식 손실분이 있으면, 같은 연도에 발생한 양도차익과 양도차손은 서로 상계처리가 가능하기 때문에, 이를 활용한 효과적인 절세 방안을 자세히 살펴보겠습니다.

 

1. 손실 상계 처리 (손익통산)

• 같은 과세연도 내 발생한 해외주식의 양도차익과 양도차손은 상계 가능합니다.
• 매도는 체결일이 아닌 결제일 기준으로 적용되므로, 연말 손실상계 시 국가별 결제일을 반드시 확인해야 합니다.
• 대주주 보유분, 비상장주식, 장외거래 등 과세대상 국내주식과도 손익 통산이 가능합니다.

 

 

2. 기본공제 적용

해외주식 양도소득에 대해 연간 250만원의 기본공제가 적용됩니다.

따라서, 손실을 상계한 후에도 이익이 250만 원 이하라면 세금을 내지 않아도 됩니다.

• 과세표준: (총수익 • 총손실) • 기본공제(250만원)
• 세율: 22%(지방소득세 포함)

 

3. 손실 이월

해외주식의 손실은 다음 연도로 이월할 수 없습니다. 즉, 손실이 발생한 해의 이익과만 상계할 수 있으며, 이월하여 공제하는 것은 불가능합니다.

 

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4. 세금 신고

해외주식의 양도소득세는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 이익에 대해 신고해야 합니다. 손실이 발생한 경우에도 이를 신고하여 세금 계산에 반영해야 합니다.

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5. 세금 절세 전략

손실이 발생한 주식을 매도하고, 같은 주식을 다시 매수하는 방법으로 손실을 확정할 수 있습니다. 이를 통해 세금을 줄일 수 있는 기회를 마련할 수 있습니다.

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