ISA 만기 안내의 ‘300만원’, 내 통장에 들어오는 돈일까요?
ISA 만기자금을 연금저축이나 IRP로 옮기면 최대 300만원 추가공제가 가능하다는 안내를 보게 됩니다. 여기서 먼저 구분할 것은 공제 대상 금액과 실제 줄어드는 세금입니다.
전환금액의 10%를 계산한 뒤 소득에 맞는 공제율을 적용해야 합니다. 연말정산을 앞두고 이전금액을 정한다면, 계산과 함께 60일 기한·납입 완료 기록도 확인하세요.
2026년 10월 29일 국세청과 금융회사 공식 안내 확인 기준입니다. 일반적인 ISA 만기자금의 연금계좌 전환을 다루며, 상품 추천이나 개인별 환급액 확정 안내는 아닙니다.
300만원은 추가 공제 대상의 한도입니다
국세청은 ISA 계약기간이 끝난 뒤 잔액의 전부 또는 일부를 연금계좌에 납입하면, 전환금액의 10%에 해당하는 금액만큼 세액공제 한도를 추가하며 그 상한을 300만원으로 안내합니다. 이 추가한도는 해당 자금을 연금계좌에 납입한 해에 적용됩니다.
계산에서 구분할 세 가지 금액
① 실제 연금계좌로 옮긴 돈 → ② 그 금액의 10%와 300만원 중 적은 추가한도 → ③ 추가한도에 공제율을 적용한 세금 감소분 순서입니다. 안내문에서 ②를 읽고 ③도 같은 금액이라고 생각하면 차이가 커집니다.
예를 들어 적격한 만기자금 3,000만원을 이전하면 추가한도는 300만원입니다. 여기에 지방소득세를 포함한 공제율 16.5%를 적용한 계산값은 49만5,000원입니다. ‘300만원 한도’ 자체가 현금 300만원의 지급을 약속하는 것은 아닙니다.
이전금액별 추가 절세액을 계산해 봅니다
아래는 기본 연금계좌 세액공제 한도를 이미 사용했고, ISA 전환의 추가한도만 비교한다는 가정입니다. 추가 공제를 적용할 세금이 충분하고 다른 요건도 충족한 경우의 단순 계산이며, 개인별 연말정산 환급액을 의미하지 않습니다.
| 연금 전환금액 | 추가한도 | 16.5% 적용 | 13.2% 적용 |
|---|---|---|---|
| 1,000만원 | 100만원 | 16만5,000원 | 13만2,000원 |
| 2,000만원 | 200만원 | 33만원 | 26만4,000원 |
| 3,000만원 | 300만원 | 49만5,000원 | 39만6,000원 |
| 4,000만원 | 300만원 | 49만5,000원 | 39만6,000원 |
근로소득만 있다면 총급여 5,500만원 이하 구간은 16.5%, 초과 구간은 13.2%를 적용한 표입니다. 종합소득금액 기준은 4,500만원이며, 국세청이 안내하는 소득세 공제율 15%·12%에 지방소득세 효과를 포함한 수치입니다.
기본 한도를 덜 사용했다면 같은 이전금액이라도 전체 공제 계산이 달라집니다. 보통의 연금저축 세액공제 대상 한도는 600만원, 퇴직연금을 포함하면 900만원입니다. 따라서 위 표를 자신의 전체 연금 납입 세액공제액으로 그대로 쓰면 안 됩니다.
환급액은 정산 결과로 확인합니다
다른 공제로 이미 납부할 세금이 적거나 없다면 위 계산만큼 세금이 더 줄지 않을 수 있습니다. 실제 돌려받는 돈은 미리 낸 세금과 최종 결정세액을 정산한 결과이므로, 전환금액만으로 확정할 수 없습니다.
정산 구조: 국세청 연말정산 세액계산방법 · 공제율과 한도 교차 확인: 하나은행 개인형IRP 핵심설명서(2026년 2월 개정)
60일은 신청보다 납입 완료를 기준으로 챙기세요
국세청의 연금소득 안내는 ISA 만기일부터 60일 이내에 연금계좌로 납입하는 요건을 설명합니다. 앱에서 상담을 신청했거나 이전 의사를 전달한 상태에서 멈추지 말고, 받을 연금계좌에 언제 납입되는지를 확인해야 합니다.
만기 안내를 받으면 다음 순서로 기록해 두세요. 마감일 가까이에 상품 정리와 납입 절차를 시작하면 처리시간을 예상하기 어려울 수 있습니다.
- ISA 금융회사 확인: 내 계좌의 만기일과 만기잔액, 전환에 필요한 해지·현금화 절차를 확인합니다.
- 받을 금융회사 확인: ISA 만기자금 전환으로 접수하는 방법, 필요한 증빙과 실제 납입 완료일을 문의합니다.
- 완료 결과 보관: 신청 화면뿐 아니라 이전금액·납입일·전환 처리 내역을 함께 확인합니다.
의무가입기간을 채웠지만 계약서상 만기가 남아 있다면 만기 전 해지의 전환 처리 여부도 먼저 확인하세요. 우리은행의 ISA 안내에는 최초 계약일부터 3년이 지난 뒤 해지하고 60일 안에 전부 또는 일부를 연금계좌에 납입하는 경우가 설명돼 있습니다. 자신의 계약에 어떤 날짜와 절차를 적용하는지는 취급 금융회사에 확인하는 편이 정확합니다.
전액 이전 전에 생활자금과 중도해지 조건을 봅니다
국세청 안내상 만기잔액은 전부뿐 아니라 일부도 전환할 수 있습니다. 추가한도를 최대로 채운다는 이유로 곧 쓸 이사비·생활비까지 모두 옮길 필요는 없습니다. 표의 가정에서는 3,000만원보다 많이 이전해도 ISA 추가한도 자체는 300만원을 넘지 않습니다.
이런 경우에는 이전금액을 먼저 조정해 보세요
만기자금 4,000만원 중 가까운 시일에 1,500만원이 필요한 상황을 가정해 보겠습니다. 3,000만원을 옮겨 추가한도를 채우는 계산만 보면 생활자금이 부족해집니다. 앞으로 필요한 지출을 따로 남긴 뒤 장기간 운용할 수 있는 금액으로 다시 계산하는 것이 순서입니다.
연금계좌로 옮긴 뒤 돈을 찾는 조건은 계좌 종류와 자금의 성격에 따라 달라집니다. 특히 IRP는 중도인출 요건이 있으며, 세액공제를 받은 납입액과 운용수익을 연금 외 방식으로 받으면 세금이 발생할 수 있습니다. 이전하기 전에 인출 가능 여부와 해지 시 과세, 수수료를 설명받으세요.
연말에는 납입 연도와 증빙까지 확인합니다
국세청은 ISA 전환 추가한도가 만기자금을 연금계좌에 납입한 해에 적용된다고 안내합니다. 따라서 만기가 난 해와 실제 납입한 해가 다른 경우 어느 연도의 납입액으로 기록됐는지를 확인해야 합니다. 연말·연초에 나누어 이전할 계획이라면 추가한도가 매년 새로 생긴다고 가정하지 말고 적용 내역을 금융회사와 확인하세요.
- 만기·해지 기록: 계좌번호가 표시된 공식 내역과 만기·해지일을 보관합니다.
- 연금 납입 기록: 전환금액, 납입 완료일과 ISA 전환 구분이 맞는지 대조합니다.
- 공제 자료: 연금 납입확인서 등 금융회사 발급 자료와 연말정산 자료를 비교하고, 빠졌다면 발급기관에 확인합니다.
다른 목돈의 만기도 함께 관리한다면 예금 만기 후 이자 확인법에서 자동해지와 재예치의 차이를 살펴볼 수 있습니다.
ISA 연금전환은 한도 숫자 하나로 결정하기보다, 실제 줄어들 세금과 오래 묶어둘 수 있는 돈을 나란히 비교하는 것이 좋습니다. 먼저 내 금액으로 계산하고 기한 안에 어떤 처리가 완료돼야 하는지 확인하면, 연말에 급하게 옮긴 뒤 다시 돈이 필요한 상황을 줄일 수 있습니다.
자주 묻는 질문
Q. ISA에서 3,000만원을 옮기면 300만원이 환급되나요?
300만원은 추가 세액공제 대상 한도입니다. 기본 한도를 이미 사용하고 다른 요건과 세금이 충분하다는 가정에서, 추가한도에 16.5%를 적용한 계산값은 49만5,000원, 13.2%는 39만6,000원입니다. 실제 정산 환급액은 개인별로 달라집니다.
Q. 만기자금을 전부 옮겨야 하나요?
전부 또는 일부를 납입할 수 있습니다. 가까운 시일에 필요한 생활자금, 기본 연금 공제한도 사용액, 받을 계좌의 인출 조건을 확인하고 이전금액을 정하세요.
Q. 60일 안에 이전 신청만 하면 되나요?
공식 안내의 요건은 60일 이내 연금계좌 납입입니다. 신청일과 실제 납입 완료일을 구분하고, 상품 정리·해지와 전환 처리 일정을 미리 확인하세요.
Q. 추가공제는 매년 계속 적용되나요?
ISA 만기자금의 추가한도는 해당 전환자금을 납입한 해에 적용하는 제도입니다. 한 번 옮겨두면 매년 300만원 한도가 새로 붙는 방식으로 생각하면 안 됩니다.
